證監會發布實施《首發企業現場檢查規定》

現場檢查是《證券法》賦予證監會的一項監管執法手段，也是發行上市書面審核的延伸和補充。2021年1月，證監會發布實施《首發企業現場檢查規定》（以下簡稱《現場檢查規定》），規定了首發企業現場檢查工作的程序、方式及要求。制度實施以來，證監會調動系統力量，對100家首發企業有序實施現場檢查，及時糾正了一些企業的信息披露不規范等問題，對發現財務造假線索的3家企業依法立案稽查。通過嚴格的現場檢查，層層傳導監管壓力，對“帶病闖關”形成有力震懾。

近一段時間，證監會對《現場檢查規定》進行了全面評估，認為有必要進一步發揮現場檢查的把關作用，從根本上整治首發企業在檢查過程中撤回上市申請的現象。在充分調研、向社會公開征求意見的基礎上，完成了《現場檢查規定》修訂工作。

修訂后的《現場檢查規定》強調“申報即擔責”，規定在檢查過程中對撤回上市申請的企業“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規對檢查發現的問題進行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機制。同時，《現場檢查規定》進一步規范了現場檢查程序，強調現場檢查處理標準統一。

下一步，證監會將大幅提高現場檢查比例、擴大覆蓋面，現場檢查中發現的欺詐發行、財務造假線索，一經查實嚴懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監管理念，壓緊壓實各方責任，切實提升發行上市監管效能，從源頭上提高上市公司質量。